Calculul deductibilitatii TVA-ului aferent Cheltuielilor de Protocol

Profit brut = 8000
Cheltuieli Protocol = 5000( 1000 din Bonuri Fiscale + 4000 din Facturi)

1.Ch.Protocol Deductibile
12000(8000+4000) * 2% = 240 lei deductibil.

2.Ch. Protocol Nedeductibile
4000(Ch.Protocol pe Facturi) - 240 (Ch.Protocol Deductibile calculate masi sus) =3760

3. TVA nedeductibil
3760 *19% = 714,40 lei
Nota Contabila la sf. Anului: 635.nedeductibil - 4428 = 714.40 pentru ca trebuie virat in decontul aferent ultimei luni din an.